Insgesamt gelten bei Firmenwagen und Fahrtkosten besondere Umsicht seitens des Selbstständigen: Dem Dienstwagen unterstellt das Finanzamt grundsätzlich eine private Nutzung und es untersucht diese Fälle entsprechend akribisch. Welche Risiken birgt ein solches Beschäftigungsverhältnis für beide Seiten? Davon können insbesondere Selbstständige mit hohen Ausgaben wie auch Existenzgründer profitieren. Oktober 2017. Ein Basiseinkommen, das sogenannte steuerliche Existenz­minimum, ist allerdings steuerfrei. Insgesamt genießen Selbstständige einen verhältnismäßig großen Spielraum in Sachen Steuern: Unternehmen können Rücklagen bilden oder von Ausnahmeregelungen Gebrauch machen. Dies ist in der Regel über das Führen eines Fahrtenbuches möglich. Freiberufler oder Gewerbebetreibender? Bei Geschenken an Arbeitnehmer spielt der Wert des Geschenkes keine Rolle. Mantelbogen 2020 Gleichzeitig legt man damit bereits Geld für die Weiterentwicklung des Unternehmens zurück. Es muss sich dabei um zusätzliche Zahlungen handeln, die ausschließlich zu diesem Zweck geleistet werden und üblicherweise bisher nicht gewährt wurden. Freiberufler können hier in deutlichem Umfang Steuern sparen – im Gegensatz zu anderen Selbstständigen. In diesem Fall muss man den entstehenden Gewinn nicht versteuern. Gehalt mit einem wesentlich geringeren Steuersatz versteuert wird. Handelt es sich zum Beispiel um ein zusätzlich geschaffenes Arbeitszimmer, welches außerhalb der Betriebsstätte genutzt wird, dann können die Kosten in vielen Fällen nur mit einem Höchstbetrag von bis zu 1.250 Euro geltend gemacht werden. als freier Mitarbeiter innerhalb der unterschiedlichen Formen der Selbstständigkeit einzuordnen? Anders sieht dies jedoch aus, wenn es sich um einen privaten Anschluss handelt. Für die Abzugsfähigkeit der beruflich bedingten Ausgaben spielt es zunächst keine Rolle, ob es sich um eine hauptberufliche oder nebenberufliche Selbstständigkeit handelt. Arbeitszimmer: Klare Trennung vom Wohnbereich empfehlenswert, 7. Der Knackpunkt ist der korrekte Beleg: Der Bewirtungsbeleg unterliegt strengen Formvorschriften. Der Einfachheit halber werden im Folgenden die Begriffe Selbstständiger und Freiberufler nicht in ihrem engeren einkommenssteuerrechtlichen Sinne, sondern als allgemeingebräuchliche Oberbegriffe verwendet. Entsprechende Belege für Kraftstoffe sind zu sammeln. Zuviel gezahlte Lohnsteuer kann im Rahmen der jährlichen Einkommensteuererklärung von jedem Arbeitnehmer zurückgefordert werden. Als Arbeitgeber übermittelt man diese aber lediglich für den Arbeitnehmer ans Finanzamt – das bedeutet zwar buchhalterische Arbeit, die Steuer-Ausgaben selbst werden jedoch nicht vom Freiberufler oder Gewerbebetreibenden, sondern vom Arbeitnehmer getragen. Oliver Schoch ist als gelernter Bankkaufmann über 10 Jahre in verschiedenen Bankbereichen tätig gewesen. Denn alle gesammelten Daten des Steuerjahres müssen ordnungsgemäß in die Steuererklärung übertragen werden. Ist letzteres der Fall, so muss allerdings der Anteil der privaten Nutzung als „betriebliche Einnahme“ in die Gewinnermittlung aufgenommen werden. Geschenke an Geschäftspartner, Kunden oder auch langjährige Mitarbeiter dienen zunächst einmal der Pflege der Beziehungen: Sie zeigen die Wertschätzung der Zusammenarbeit und sind Motivation für kommende Projekte. Zu diesen Ausnahmen zählen: Unternehmern steht dabei ein Wahlrecht zu, aufgrund dessen sie sich entscheiden können, alle Sachzuwendungen und Geschenke an Arbeitnehmer pauschal zu versteuern. Selbstständige, sowohl Freiberufler als auch Gewerbetreibende, können für ihr Unternehmen Mitarbeiter beschäftigen. Allerdings müssen Privatfahrten berücksichtigt werden. Dabei müssen bei den Ausgaben stets das berufliche Interesse und der Bezug zum Unternehmen erkennbar sein. Steuererklärung und Jahresausgleich leicht gemacht. Wir als Seitenbetreiber haben es uns zum Lebensziel gemacht, Produkte jeder Art auf Herz und Nieren zu überprüfen, dass Kunden ohne Probleme den Steuertipps 2015 kaufen können, den Sie als Leser für … Bei einer Nutzung von 50 bis 100 Prozent kann das Fahrzeug als Betriebsvermögen gelten. Ihr Status der Selbstständigkeit bleibt davon unberührt. Insbesondere wenn man plant, den Wagen rasch weiterzuverkaufen, sollte man diese Variante in Erwägung ziehen, denn der Erlös des Verkaufs fließt vollständig ins Privatvermögen. Allerdings kann der Existenzgründer nicht einfach frei wählen, sondern die Zuordnung richtet sich nach der Art des Berufs und wird vom Finanz- bzw. Schon bald bricht das letzte Viertel des Jahres heran. Unterschiede sind bei Geschenken an Arbeitnehmer und Nichtarbeitnehmer zu beachten. Seit 2007 ist er als Fachredakteur freiberuflich tätig und hat sich auf die Themen Wirtschaft, Finanzen, Immobilien, Versicherungen und Steuern spezialisiert. Zu diesen Anlässen zählen zum Beispiel Geburtstage, Weihnachten oder auch kleine Aufmerksamkeiten zur Betriebsfeier. Sie können als Betriebsausgaben angegeben werden und unterliegen, mit einigen Ausnahmen, der Lohn- und Sozialsteuer. In der Regel ist dies möglich, indem rund zehn Prozent der Gesamtkosten für die Privatnutzung veranschlagt werden. Webseite: Kosten absetzen nicht vergessen, 8. Die Kosten für ein extra angemietetes Büro können ohnehin als Betriebskosten geltend gemacht werden. Außerdem können Selbstständige neben einem Arbeitszimmer noch weitere Raumkosten als Betriebsausgaben geltend machen, etwa wenn ein privater Wohnraum als Lager oder Archiv genutzt wird und dieses weder mit Schreibtisch, Stuhl oder PC ausgestattet ist. Im nachfolgenden Artikel klären wir daher die wichtigsten Fragen rund um das Thema „Fotograf werden“. Ausgaben vorziehen oder verschieben und Steuern sparen, 11. Steuertipps für Freelancer? Auch die Umsatzsteuer ist in der Regel für jeden Selbstständigen Pflicht: Selbstständige müssen grundsätzlich auf ihre Waren oder Dienstleistungen Umsatzsteuer (umgangssprachlich auch Mehrwertsteuer genannt) erheben, die sie an das Finanzamt abführen. Dabei kann es sich zum Beispiel um eine reine Firmenpräsentation handeln, einen Onlineshop, aber ebenso um Blogs oder Foren. Steuertipps für Versicherungsvermittler: Hinweise und Empfehlungen zu den Steuererklärungen 2014/2015 Steuern sparen 2015/16: Die besten Steuertipps für Arbeitnehmer. Viel Spaß beim Sparen! Bei Geschenken, die über diesem Betrag liegen, besteht solch eine Möglichkeit nicht. Bist du aufgrund einer selbstständigen Tätigkeit auf ein Fahrzeug angewiesen, kannst du in manchen Fällen den Firmenwagen geltend machen. Der Spitzensteuersatz beträgt in Österreich 55 Prozent. 2 . Andernfalls besteht die Möglichkeit, den Finanzbehörden gegenüber glaubhaft zu machen, dass die Hardware in deutlich größerem Umfang für die betrieblichen Belange genutzt wird. Das ist immer dann der Fall, wenn das Fahrzeug viel beruflich genutzt wird. Typische Betriebsausgaben sind beispielsweise Bürobedarf, Reisekosten, Werbekosten, Bewirtung, Arbeitsmittel oder der Firmenwagen. Vorwort 3. In diesem Jahr sollten Sie insbesondere auf die folgenden wichtigen Steuertipps achten: steuerpflichtiges Einkommen durch Verschieben von Einnahmen und Vorziehen von Ausgaben senken. Bei einigen Selbstständigen und Freiberuflern kann in manchen Fällen der Umfang der Standard-Versionen ausreichen. Arbeitsmittel: Viele Hilfsmittel können absetzt werden, 4. Dann gibt es zwei Möglichkeiten: Ausgaben für Fachliteratur, Zeitschriften und Fortbildungen können als Betriebsausgaben vollständig geltend gemacht werden. In dem Fall greift deshalb oftmals die 50-Prozent-Regel. Allerdings profitieren Arbeitnehmer von der sogenannten Sechstel-Regelung, bei der das 13. und 14. ... SteuerSparBuch 2015/2016: Für Lohnsteuerzahler und Selbständige (Ausgabe Österreich) Diese beiden Bereiche Hierbei treten immer wieder Fragen auf: Wie ermittle ich meinen Gewinn? Vorwort 3. Diese Steuer bezieht sich auf den zu versteuernden Gewinn der Selbstständigkeit (Jahresüberschuss). Als sogenannte „kleine Aufmerksamkeiten“ gelten Geschenke mit einem Wert von bis zu 10 Euro. Steuererklärung und Jahresausgleich leicht gemacht. Ist das häusliche Arbeitszimmer hingegen als Mittelpunkt der Selbstständigkeit anzusehen, dann lassen sich alle anfallenden Kosten berücksichtigen. Was viele nicht wissen: Die Kosten dafür können Gewerbetreibende und Freiberufler bis zu 70 Prozent von der Steuer absetzen. Entscheidend ist in dem Zusammenhang die Nutzungsweise des Arbeitszimmers. Die 5 besten Steuertipps für 2014Inhalt1 Die 5 besten Steuertipps für 20142 Ausgaben vorziehen, Einnahmen […] Steuerberater-Kosten: Was kostet ein Steuerberater? Aus der daraus zu erkennenden Nutzungsweise lässt sich ein Prozentanteil ermitteln, mit dem die Kosten für Privatfahrten von den betrieblichen Kosten abgegrenzt werden können. Häufig erstellen Selbstständige schon zu Beginn ihrer Tätigkeit eine eigene Internetpräsenz, um für Kunden sichtbarer zu sein. Eine Alternative dazu ist die sogenannte 1-Prozent-Pauschalregel. Nun können Freiberufler zwar nicht alle damit verbundenen Kosten von der Steuer absetzen – die Anschaffung der Domain (immaterielles Wirtschaftsgut) ist noch nicht einmal abschreibungsfähig. Liegt die Nutzung unter 10 Prozent, so wird er notwendig als Privatvermögen gewertet. Deshalb lohnt es sich vielleicht auch für dich, etwas Zeit und Mühe in die Steuererklärung mit unseren Steuerspartipps zu investieren. Es gibt viele Steuerprogramme, mit welchen die laufende Buchhaltung genauso erledigt werden kann, wie die Steuererklärung. Bei einer teilweisen privaten Nutzung lassen sich die Kosten immerhin noch anteilig angeben. Für Selbstständige ist dies in der Regel die wichtigste Steuer, denn viele Ausgaben eines Unternehmens können über sie gesenkt werden: Reduziert man den zu versteuernden Gewinn, so sinken auch die Steuer-Ausgaben des Freiberuflers. Auch in unserem Video “13 legale Steuerspartipps für Selbstständige” findest zusammengefasst alle genannten Tipps & viele mehr. Absetzen oder Abschreiben? Wenn das Arbeitszimmer die Betriebsstätte oder Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit ist, so sind die Kosten vollständig abzugsfähig. Hier ein Überblick über die wichtigsten Steuerarten, die für Selbstständige anfallen können: Unabhängig davon, ob jemand seine Einkünfte aus freiberuflicher Arbeit oder einem Gewerbebetrieb bezieht – er zahlt Einkommensteuer. Steirische Wirtschaftstreuhand GmbH & Co KG, Leonhardstraße 109, 8010 Graz, Österreich, Telefon +43 316 32 24 31, Fax DW 52 bis 56. Allerdings sollte man die gesetzlichen Vorgaben kennen: Denn nicht jedes Geschenk ist auch steuerlich absetzbar und es gibt Aufzeichnungspflichten und Freigrenzen zu beachten. Herzlich Willkommen hier bei uns. Viele Selbstständige richten sich eine eigene Internetpräsenz ein. Den zu versteuernden Gewinn reduzieren und Steuern sparen – dies ist vielen Freiberuflern und Gewerbebetreibenden wichtig, um finanziell besser dazustehen. Du kannst dir den Beitrag hier auch anhören: Viele Ausgaben, die im Zuge der Selbstständigkeit entstehen, können in der Regel als Betriebsausgaben angegeben werden und somit dazu beitragen, den Gewinn und folglich die Steuerlast zu senken. Geschenke an Mitarbeiter sind zu besonderen Anlässen im Wert von bis zu 40 Euro abgabenfrei. Mit einem Muster umgehen Sie hierbei die heiklen Fehlerquellen... Informationen für Gründer, Startups & Unternehmen während der Corona-Krise. Denn mit dem entsprechenden Wissen können Selbstständige eine Menge Steuern sparen. Um die individuelle Steuerlast zu senken, lassen sich die Kosten fürs Homeoffice bei der Steuer geltend machen. Dass der Beruf als Fotograf jedoch wesentlich mehr als ein grundlegendes Talent für schöne Fotos erfordert, bleibt in den Zukunftsplanungen nur allzu gern außen vor. Um von dem Liquiditätsvorteil durch die Ist-Besteuerung profitieren zu können, musst du einen Antrag bei der zuständigen Finanzbehörde stellen. Geplante Investitionen können die Steuerlast umgehend und merklich verringern – der Investitionsabzug ist damit ein Klassiker unter den Steuertipps für Selbstständige. Firmenwagen schon bei relativ geringer Nutzung absetzbar, 2. Zu beachten ist, dass die Programme in der Regel in unterschiedlichen Versionen zur Auswahl stehen. Sollen hingegen Geschenke für erfolgreiche Geschäftsabschlüsse verteilt werden, dann lassen sich die Kosten zu 100 Prozent absetzen, wenn sie in Provisionen umgewandelt werden. Lediglich bei einer gelegentlichen Nutzung von unter 10 Prozent kann der Firmenwagen nicht als Betriebsvermögen angesehen werden. Anspruchsberechtigt sind Personen, die Kunst und Kultur schaffen, ausüben, vermitteln oder lehren und die in der … Dabei kann es sich zum Beispiel um eine reine Firmenpräsentation handeln, einen … So holen Sie Geld vom Finanzamt zurück: 4,79€ 8 Eine Gewinnverschiebung kann zum Beispiel erzielt werden, indem du Teil-Projekte abrechnest oder Rechnungen erst am Anfang des Jahres und nicht am Ende des Jahres ausstellst. Um zu wissen, wie man als Selbstständiger Steuern sparen kann, muss man sich auch mit den verschiedenen Steuerarten auseinandersetzen. Dies ist der sogenannte Vorsteuerabzug: Das Unternehmen hat das Recht, die geleistete Vorsteuer von der eigenen Umsatzsteuerzahllast abzuziehen. Als Freiberufler spart man die Ausgaben für diese Steuer gänzlich. Die Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung kann allerdings genutzt werden, um die Steuerlast zu senken, denn viele Selbstständige und Freiberufler zahlen mit jedem Steuerjahr zu viele Steuern. Ausgaben für Sponsoring lassen sich hingegen häufig als Betriebsausgaben berücksichtigen. Allerdings fällt bei einer Mitarbeiterbeschäftigung oft der Aufwand der monatlichen Lohnsteuer an. Wenn du also zum Beispiel als Angestellter in Vollzeit arbeitest und dich neben dieser Tätigkeit noch selbstständig machst, kannst du die Kosten nicht in voller Höhe, sondern nur bis zum geltenden Höchstbetrag in Abzug bringen. Im Einzelfall solltest du dir allerdings genau den Inhalt und die benötigten Funktionen anschauen. News vom Steuerberater, Wirtschaftsprüfer & Unternehmensberater: Zulagen und Bonuszahlungen, die aufgrund der COVID-19-Krise zusätzlich geleistet werden, sind im Kalenderjahr 2020 bis 3.000 Euro steuerfrei. Gewinnfreibetrag ausschöpfen. Bewirtungskosten sind ein nicht zu vernachlässigender Kostenpunkt, sowohl für Unternehmen als auch Freelancer. ... SteuerSparBuch 2015/2016: Für Lohnsteuerzahler und Selbständige (Ausgabe Österreich) Hat man sich von der Umsatzsteuer befreien lassen (Kleinunternehmerregelung), so wird die Umsatzsteuer gar nicht erst erhoben. Sie können als Streuartikel verschenkt werden, also als kleinere und kostengünstigere Werbemittel – klassischerweise Kugelschreiber, Kalender, Tragetaschen und ähnliches. Wir verraten Ihnen die besten Steuertipps für Selbstständige. Daher sollte man gut über die geltenden Bestimmungen Bescheid wissen und die vorteilhafteste Versteuerung erwägen (1-Prozent-Methode oder Fahrtenbuch). Doch dies betrifft ausschließlich Unternehmen, die auch umsatzsteuerpflichtig sind. Sachbezüge im Wert von bis zu 44 Euro je Monat und Mitarbeiter sind ebenso abgabenfrei. Welche Formulare muss ich ausfüllen? Kosten für eine Fortbildung können ebenso als Betriebsausgaben gewertet werden. Bei dieser Art der Fahrtkostenabrechnung müssen keine Tankbelege gesammelt werden, allerdings sind die Reisekosten durch eine Reisekostenabrechnung oder ein Fahrtenbuch zu dokumentieren. Einen neu gekauften Firmenwagen schreibt man über sechs Jahre ab. Außerdem haben Gewerbetreibende und Freiberufler die Möglichkeit, eine ganze Reihe ihrer Ausgaben von der Steuer abzusetzen. Die Kosten einer Webseite werden häufig beim Erstellen der Einkommensteuererklärung vergessen, sie sind jedoch vollständig als Betriebsausgaben absetzbar. Es gibt aber einige Ausnahmen zu der Abschreibe-Regelung für langlebige Wirtschaftsgüter, durch die Selbstständige Steuern sparen: Sogenannte geringfügige Wirtschaftsgüter (GWG) berechtigen nämlich zum Sofortabzug. für Künstlerinnen und Künstler. Diese Verluste werden i. d. R. durch Versicherungssummen kompensiert: Die Geldzahlungen des Versicherers fließt dann in die Gewinnabrechnung ein – dadurch steigt die Einkommenssteuer. Der Investitionsabzug ist allerdings an einige Auflagen gebunden. Einkommensteuer; Umsatzsteuer und Vorsteuer; Gewerbesteuer; Lohnsteuer; 10 Steuertipps für Selbstständige: Tipp 1: Investitionsabzugsbetrag; Tipp 2: Arbeitszimmer; Tipp 3: Abschreibungen; Tipp 4: Gewinnneutrale Rücklage für Ersatzbeschaffung; Tipp 5: Bewirtungskosten; Tipp 6: Geschenke In wenigen Sekunden kannst du die ersten Rechnungen schreiben, 1. Diese beiden Bereiche Bei diesen Gütern zieht man die Betriebsausgabe nicht sofort und vollständig von dem zu versteuernden Gewinn ab, sondern macht ihren Kaufpreis über mehrere Jahre verteilt geltend: Man schreibt sie ab. Steuertipps für Unternehmer 2017. Besonders bei der Existenzgründung stellt sich die Frage nach der Form der Selbstständigkeit. Grundsätzlich besteht die Möglichkeit, Geschenke zu versteuern. Leasing-Kosten können steuermindernd berücksichtigt werden, Steuersoftware zur Erleichterung der Steuererklärung, Optimale Bestellmenge berechnen – die Lösung für minimale Gesamtkosten, Unterschied: Selbstständig & freiberuflich aus steuerlicher Sicht, Multifunktionsgeräte mit selbstständig nutzbaren Funktionen wie Kopieren oder Faxen, Sofort abschreiben: Software im Wert von bis zu 150 Euro netto, Abschreibung als immaterielles Wirtschaftsgut: bei Software über 150 Euro netto, Drei Jahre Abschreibungsdauer bei Standard-Software, Fünf Jahre Abschreibungsdauer bei betriebswirtschaftlichen Software-Systemen, Bei gelegentlicher betrieblicher Nutzung: Absetzung der Gebühren als Pauschale von bis zu 20 Prozent (maximal 20 Euro monatlich). Doch nicht immer rechnet es sich, das Fahrzeug in das betriebliche Vermögen aufzunehmen. Dazu ist eine Abschreibung notwendig. Sobald ein Fahrzeug von dir als Unternehmer zu mehr als zehn Prozent für die berufliche Tätigkeit genutzt wird, hast du die Möglichkeit, die tatsächlich anfallenden Kosten anzugeben. Wenn du kleinere Geschenke an Kunden verteilst, musst du die 35-Euro-Grenze nicht beachten. Geht es um steuerrechtlich relevante Unterschiede zwischen Freiberuflern und Gewerbebetreibenden, so wird dies deutlich hervorgehoben. Oder nehmen Sie für eine kostenlose Erstberatung* unsere ÖSV-Steuerberater in Anspruch. Die Alternative: Ein Unternehmen hat die Möglichkeit, aus Zahlungseingängen dieser Art eine „gewinnneutrale Rücklage“ zu bilden. Steuertipps für Versicherungsvermittler: Hinweise und Empfehlungen zu den Steuererklärungen 2014/2015 Steuern sparen 2015/16: Die besten Steuertipps für Arbeitnehmer. Personalverrechnung kompakt (3,6 MB) ... der in Österreich lebt, muss auf das Einkommen Steuer zahlen. Bei teureren Geschenken gibt es jedoch Ausnahmen. Der Arbeitgeber für die Einkommensteuer monatlich direkt an das örtliche Finanzamt ab. Steuererklärung und Jahresausgleich leicht gemacht. Die Begriffe „Selbstständiger“, „Freiberufler“ und „Freelancer“ werden häufig gleichbedeutend verwendet, scheinen sie doch alle eine freie Tätigkeit ohne klassische Mitarbeiterstrukturen zu bezeichnen. Spätestens im Mai steht für Selbstständige die Steuererklärung für das Vorjahr an. Wer jetzt genau hinsieht, spart unter Umständen viel Geld. Die zweite Einkunftsart, die in diesem Zusammenhang wichtig ist, ist die Einkunft aus einem Gewerbebetrieb: Man arbeitet als Gewerbetreibender. COVID-19-Gesetz wird der lang erwartete „Fonds für eine Überbrückungsfinanzierung für selbständige Künstlerinnen und Künstler“ errichtet. Vor allem in erfolgreichen Geschäftsjahren sollte man dieses Modell erwägen: Ist der Gewinn deutlich höher als erwartet, senken Selbstständige über Investitionsplanungen umgehend den Betriebsgewinn und sparen dadurch Steuern. 1 im EStG dürfen Selbstständigen ihre Investitionen, die für die nächsten drei Jahre geplant sind, sofort steuermindernd geltend machen: immerhin 40 Prozent der geplanten Investitionskosten. ... Daraus ergibt sich die Grundlage für die Ein­kommen­steuer. Spenden und Sponsoring können Steuerlast mindern, 9. So kann man Kunden und Geschäftspartnern also beziehungsförderliche Aufmerksamkeiten zukommen lassen und dabei gleichzeitig die steuerlichen Vorteile für Streuartikel genießen. Gleichzeitig haben sie den Vorteil, dass Selbstständige sie als Betriebsausgabe von der Steuer absetzen können. Die Regel zur Absetzung durch Abnutzung (AfA) betrifft sogenannte langlebige Wirtschaftsgüter, wie z. Gleiches Recht für Selbstständige. Der Wunsch, professioneller Fotograf zu werden, hat in den vergangenen Jahren stark an Beliebtheit gewonnen. Fotograf werden: Voraussetzungen, Aufgaben und Pflichten im Überblick, Dankschreiben nach dem Vorstellungsgespräch. Software wird zwar mit einem Computer genutzt, muss jedoch steuerlich separat behandelt werden. Daneben hat jeder Steuerpflichtige unabhängig von seiner Geschäftstätigkeit die Möglichkeit, geleistete Spenden an förderungswürdige Einrichtungen als Sonderausgaben von der Steuer abzusetzen. Das bedeutet: Auch Blogs oder Foren sind unter Umständen steuerlich absetzbar. Was sind die wichtigen Fristen und Fristverlängerungen? Doch spätestens, wenn ein Unternehmer Angestellte beschäftigt, empfiehlt es sich ohnehin, die Unterstützung eines Steuerberaters aufzusuchen. die Heilbehandlungen sind nicht umsatzsteuerfrei und jeder Teilnehmer muss pro Behandlung zusätzlich noch Mehrwertsteuer abdrücken. In diesem Fall können Freiberufler das Arbeitszimmer immerhin noch bis zu 1.250 Euro jährlich als betriebliche Ausgaben von der Steuer absetzen. Formen der Selbstständigkeit im Überblick, Tipp 4: Gewinnneutrale Rücklage für Ersatzbeschaffung, Tipp 10: Betriebsausgaben vom privaten Konto, sieben Einkunftsarten im deutschen Einkommenssteuergesetz. Gewerbeamt vorgenommen: Die Freien Berufe sind im Einkommensteuergesetz geregelt. Darüber hinaus gibt es ebenso die Möglichkeit, Fahrtkosten über Belege mit anzugeben, die durch Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln entstanden sind. In dem Bereich zwischen 10 und 50 Prozent ist die Vermögensart frei wählbar. Ein Klassiker der Steuertipps für Selbstständige betrifft den Firmenwagen. Nur dann sind privat bezahlte Ausgaben als Betriebsausgaben abziehbar. Dadurch entstehen einem Unternehmer zunächst einige Pflichten, denn dann müssen Umsatzsteuer-Voranmeldungen sowie einmal jährlich die Umsatzsteuermeldung abgegeben werden. Mit dieser Pauschale sind alle weiteren Kosten abgedeckt, zu denen nicht nur der Kraftstoff zählt, sondern ebenso Kfz-Versicherungen, Reparaturen, die Kfz-Steuer sowie ASU- oder TÜV-Untersuchungen. Dabei kann es sich zum Beispiel um Benzin-Gutscheine handeln. Außerdem könne Streuartikel in beliebigem Umfang – unabhängig von ihrer Stückzahl pro Empfänger oder pro Jahr – vergeben werden. Unser Rechner zeigt dir auf, wie viele Kosten du mit der Buchhaltungssoftware sevDesk im Jahr sparen kannst. Als Unternehmer muss jede private Nutzung versteuert werden. Steuertipps für grenzüberschreitende Arbeitsverhältnisse (0,4 MB) Download. Hat ein verschenkter Artikel nun einen Wert von weniger als 10 Euro, so unterliegt er nicht den Auflagen des steuerlichen Geschenkbegriffs, sondern den Regeln für Streuartikeln. Steuertipps für Selbstständige & Freiberufler Steuerliche Vorteile als Selbstständiger nutzen Im Vergleich mit einem Arbeitnehmer hat ein Selbstständiger deutlich mehr steuerlichen Gestaltungsspielraum und kann die Höhe der Einkommensteuer dadurch viel besser beeinflussen. Als Kleinunternehmer darf man die Umsatzsteuer allerdings auch entfallen lassen: Bleibt der Umsatz des Unternehmens unterhalb einer gesetzlich festgeschriebenen Grenze (derzeit bei einem Vorjahresumsatz von 17.500 Euro), so hat man die Möglichkeit, die sogenannte Kleinunternehmerregelung in Anspruch zu nehmen. Wir geben eine Übersicht darüber, welche Steuern anfallen und wie Selbstständige am geschicktesten Steuern sparen können – in unseren 10 Steuertipps für Selbstständige. Außerdem ist es möglicherweise sinnvoll, sogenannte Sammelposten von zu bilden: Bei Gesamtkosten zwischen 410,01 und 1.000 Euro werden kleinere Ausgaben zusammengeführt und gleichmäßig auf 5 Jahre abgeschrieben. So gelten übliche Tageszeitungen, bis auf einige Ausnahmen, nicht als Fachliteratur, wodurch es sich nicht um Betriebsausgaben handelt. News vom Steuerberater, Wirtschaftsprüfer & Unternehmensberater: Mit dem heute im Nationalrat beschlossenen 22. Dr. Markus Söder, MdL Staatsminister. Upgrades sind als neue Software anzusehen und unterliegen somit den zuvor genannten Regelungen der Abschreibung immaterieller Wirtschaftsgüter. Damit die Kosten tatsächlich als Betriebsausgaben angegeben werden können, müssen jedoch einige Kriterien erfüllt werden. 2 . Selbstständige können Leasingraten sofort und in voller Höhe als Betriebskosten angeben. Als Selbstständiger oder Freiberufler hast du diese Wahlmöglichkeit allerdings nicht. Festsetzung und Erhebung der Gewerbesteuer sind im Gewerbesteuergesetz (GewStG) geregelt. Steuertipps. Scheinselbstständigkeit: Wann gilt man als abhängig beschäftigt? In diesen Fällen erfolgt die Abschreibung zusammen mit der Hardware als Einheit. Steuertipps für Versicherungsvermittler: Hinweise und Empfehlungen zu den Steuererklärungen 2014/2015 Steuern sparen 2015/16: Die besten Steuertipps für Arbeitnehmer. In diesem Falle wird keine Umsatzsteuer erhoben. Nach Artikel 7g Abs. Diese Frage stellt sich schnell, wenn die Steuererklärung fällig ist oder eine Außenprüfung bevorsteht. Aber auch in anderen Fällen greifen steuerliche Vorteile: So etwa, wenn die Lagerhalle oder Werkstatt für bestimmte Tätigkeiten (z. In den Anfängen fallen nämlich häufig so hohe Ausgaben an, dass die Vorsteuer die vereinnahmte Umsatzsteuer übersteigt. In der Steuertabelle haben wir für Sie die Höhe der abzuführenden Einkommensteuer für das Steuerjahr 2018 zusammengestellt. Albert Füracker, MdL Staatssekretär. Geposted am 30. Sie dient häufig der Vorstellung der eigenen Tätigkeit und stellt eine kostengünstige Möglichkeit dar, Neukunden zu gewinnen. Bei Geschenken an Nichtarbeitnehmer ist eine Grenze von 35 Euro zu beachten. Bei weiteren Sachzuwendungen an Arbeitnehmer besteht die Möglichkeit der pauschalen Versteuerung von 30 Prozent. Zu diesen Kosten können zum Beispiel folgende Posten zählen, wenn sie durch eine ordnungsgemäße Rechnung belegt werden können: Für die Absetzbarkeit der Kosten spielt es keine Rolle, um was für eine Art von Webseite es sich handelt. Die Gewerbesteuer fällt nur für diejenigen Selbstständigen an, die ein Gewerbe angemeldet haben. Telefon und Internet: Kosten absetzen auch bei Privatanschluss, 5. Zu den Betriebsausgaben einer Fortbildung zählen zum Beispiel Kursgebühren, Lehrgangskosten sowie auch Fahrt- oder Übernachtungskosten. Damit am Ende nicht Tristesse herrscht, wenn die Rechnung ins Haus flattert, sollten Sie sich vorab mit den Steuerberater-Kosten... Ob selbstständig oder angestellt – immer mehr Berufstätige arbeiten im Homeoffice und verrichten ihre beruflichen Tätigkeiten im heimischen Arbeitszimmer. Diese betrieblich genutzte Hardware kann als Betriebsausgabe angegeben werden. Streuartikel dienen der Bekanntheitssteigerung eines Unternehmens und machen oft einen hohen Anteil der Werbekosten aus. Das ist immer dann der Fall, wenn das Nebengewerbe nicht den Hauptteil der beruflichen Tätigkeit ausmacht. Bei intensiverer Nutzung kann eine nachvollziehbare Schätzung von beispielsweise 30 oder 40 Prozent vorgenommen werden. So muss etwa die Investition innerhalb der nächsten drei Jahre geplant sein und „bewegliches“ Anlagevermögen betreffen (also Pkws, Maschinen, Interieur etc.). Whois Informationen für Domains (.com, .net, .org), Top-Performance, Flexibilität & Kostenkontrolle, Leistungsstarker VPS durch Cloud Technologie, Dedizierte Hardware mit vollem Root-Zugriff, Individuell konfigurierbare, hoch skalierende IaaS Cloud, Kostenlose Überprüfung Ihres SSL Zertifikats, Eigenen Webshop erstellen und online verkaufen, Erstellen Sie Ihr Favicon kostenlos online, Erstellen Sie online ein Logo für Ihre Firma.